呼和浩特市人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)
國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)
呼政辦發(fā)〔2018〕16號
各旗、縣、區人民政府，經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區管委會(huì )，市各委、辦、局，各企業(yè)、事業(yè)單位：
為深入貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕79號）和《內蒙古自治區人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》（內政辦發(fā)〔2016〕9號）精神，切實(shí)保障國有資產(chǎn)安全，防止國有資產(chǎn)流失，結合我市實(shí)際，制定如下實(shí)施意見(jiàn)。
一、總體要求
（一）指導思想
以黨的十九大精神和習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記系列重要講話(huà)和考察內蒙古重要講話(huà)精神，貫徹落實(shí)自治區黨委第十次黨代會(huì )和市委第十二次黨代會(huì )精神，按照黨中央、國務(wù)院和自治區黨委、政府的有關(guān)決策部署，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問(wèn)題導向，立足體制機制制度創(chuàng )新，加強和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導，強化國有企業(yè)內部監督、出資人監督和審計、紀檢監察、巡察監督及社會(huì )監督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力、嚴肅問(wèn)責的國有資產(chǎn)監督體系，充分體現監督的嚴肅性、權威性、時(shí)效性，促進(jìn)全市國有經(jīng)濟和國有企業(yè)持續健康發(fā)展。
（二）基本原則
堅持全面覆蓋、突出重點(diǎn)原則。實(shí)現企業(yè)國有資產(chǎn)監督的全覆蓋，重點(diǎn)加強對國有企業(yè)權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)決策環(huán)節的監督，切實(shí)維護國有資產(chǎn)安全。
堅持權責分明、協(xié)同聯(lián)合原則。清晰界定各類(lèi)監督主體的監督職責，有效整合監督資源，增強監督工作合力，形成內外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監督格局。
堅持放管結合、提高效率原則。正確處理好依法監督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進(jìn)監督方式，創(chuàng )新監督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權，增強監督的針對性和有效性。
堅持完善制度、嚴肅問(wèn)責原則。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監督制度體系，依法依規開(kāi)展監督工作，完善責任追究制度，對違法違規造成國有資產(chǎn)損失以及監督工作中失職瀆職的責任主體，嚴格追究責任。
二、著(zhù)力強化企業(yè)內部監督
（三）完善企業(yè)內部監督機制
推動(dòng)國有企業(yè)集團公司建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監察、法律、財務(wù)等部門(mén)的監督工作體系，強化對子企業(yè)的縱向監督和各業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)業(yè)監督。明確內部監事會(huì )、內部審計、紀檢監察及法律、財務(wù)等部門(mén)的監督職責，建立健全涉及財務(wù)、采購、營(yíng)銷(xiāo)、投資等方面的企業(yè)內部監督制度和內控機制。強化企業(yè)內部流程控制，推行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗等內控制度，防止權力濫用。發(fā)揮總會(huì )計師、總法律顧問(wèn)作用，加強對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財務(wù)、法律審核把關(guān)，推進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。加強內部監督工作的聯(lián)動(dòng)配合，提升信息化水平，強化流程管控的剛性約束，確保內部監督及時(shí)、有效。
（四）強化董事會(huì )規范運作和對經(jīng)理層的監督
以規范董事會(huì )建設完善法人治理結構為重點(diǎn)，深入推進(jìn)外部董事占多數的董事會(huì )建設，加強董事會(huì )內部的制衡約束，依法規范董事會(huì )決策程序和董事長(cháng)履職行為，落實(shí)董事對董事會(huì )決議承擔的法定責任。出臺董事會(huì )董事考核評價(jià)辦法，強化對董事會(huì )、董事的考核評價(jià)和管理。開(kāi)展企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理試點(diǎn)，企業(yè)董事會(huì )負責同經(jīng)理層簽訂聘任協(xié)議，約定聘任期限、崗位目標、薪酬待遇、獎懲條件等事項，明確相應的權利、責任、義務(wù)，嚴格任期管理和目標考核，切實(shí)加強董事會(huì )對經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì )決議的監督。推動(dòng)具備條件的國有企業(yè)設立由外部董事組成的審計委員會(huì )，落實(shí)董事會(huì )審計委員會(huì )工作職責，建立企業(yè)內部審計部門(mén)向董事會(huì )負責的工作機制，董事會(huì )依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會(huì )運用內部審計規范運營(yíng)、管控風(fēng)險的能力。
（五）加強企業(yè)內設監事會(huì )建設
推動(dòng)國有企業(yè)重要子企業(yè)成立內設監事會(huì )，內設監事會(huì )直接對股東會(huì )或出資人負責。建立監事會(huì )主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專(zhuān)職監事比例，專(zhuān)職監事一般不得兼任其他實(shí)職，增強監事會(huì )的獨立性和權威性。加大監事會(huì )對董事、高級管理人員履職行為的監督力度，通過(guò)列席企業(yè)有關(guān)會(huì )議、檢查經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、查閱有關(guān)資料、檢查企業(yè)財務(wù)等多種方式，落實(shí)監事會(huì )檢查公司財務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權，保障監事會(huì )依法行權履職，強化監事會(huì )及監事的監督責任。
（六）推進(jìn)企業(yè)職工民主監督
強化職工代表大會(huì )民主監督，職工代表大會(huì )每年或定期聽(tīng)取企業(yè)負責人報告履職和廉潔自律情況，并對企業(yè)負責人進(jìn)行民主評議和測評，民主測評結果作為企業(yè)負責人績(jì)效考核的重要依據，上報履行出資人職責的機構或董事會(huì )。落實(shí)職工董事管理辦法，完善職工監事產(chǎn)生程序，切實(shí)發(fā)揮職工董事、職工監事在參與公司決策和治理中的作用。大力推進(jìn)廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)，建立公開(kāi)事項清單制度，凡企業(yè)重大決策、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理方面的重要問(wèn)題、涉及職工切身利益的問(wèn)題、與企業(yè)領(lǐng)導班子建設密切相關(guān)的問(wèn)題，全部予以公開(kāi)，保障職工知情權、參與權和監督權。
（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監督作用
推動(dòng)國有企業(yè)把黨建工作總體要求納入公司章程，明確黨組織在公司法人治理結構中的法定地位。創(chuàng )新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式，健全黨組織參與重大決策機制，明確黨組織參與重大問(wèn)題決策的主要內容，規范企業(yè)黨組織參與重大問(wèn)題決策的主要程序。落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構的監督責任，強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導人員履職行為的監督，確保企業(yè)決策部署及其執行過(guò)程符合黨和國家方針政策、法律法規。加強國有企業(yè)基層黨組織建設和黨員隊伍建設，充分發(fā)揮基層黨組織戰斗堡壘作用、共產(chǎn)黨員先鋒模范作用。
三、切實(shí)加強企業(yè)外部監督
（八）完善國有資產(chǎn)監管機構監督
各級國有資產(chǎn)監督管理機構要堅持出資人管理和監督的有機統一，準確把握依法履行出資人職責的定位，出臺以管資本為主推進(jìn)國有資產(chǎn)監管機構職能轉變的實(shí)施方案，重點(diǎn)管好國有資本布局、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全，實(shí)現以管企業(yè)為主向管資本為主的轉變。健全國有企業(yè)規劃投資、改制重組、依法經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)權管理、財務(wù)評價(jià)、業(yè)績(jì)考核、選人用人、薪酬分配等規范國有資本運作、防止流失的制度。落實(shí)市本級經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)統一監管的實(shí)施意見(jiàn)，推動(dòng)履行社會(huì )公共管理職能的部門(mén)、機構與直接管理的企業(yè)脫鉤，具備條件的企業(yè)納入國有資產(chǎn)監管機構直接監管，部分特殊性質(zhì)企業(yè)在政府統一授權國有資產(chǎn)監管機構履行出資人職責的基礎上委托相關(guān)部門(mén)、機構管理，并執行統一的國有資產(chǎn)監管制度。加大對國有企業(yè)執行監管制度情況的監督力度，定期開(kāi)展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執行情況的檢查，針對不同時(shí)期的重點(diǎn)任務(wù)和突出問(wèn)題不定期開(kāi)展專(zhuān)項抽查。完善國有資產(chǎn)監管機構內部組織設置和職能配置，建立監管權力清單和責任清單，抽調精干力量專(zhuān)門(mén)負責分類(lèi)處置和督辦監督工作中發(fā)現的需要企業(yè)整改的問(wèn)題，組織開(kāi)展國有資產(chǎn)重大損失調查，提出有關(guān)責任追究的意見(jiàn)。開(kāi)展國有資產(chǎn)監管機構向所出資企業(yè)依法委派總會(huì )計師試點(diǎn)工作，強化出資人對企業(yè)重大財務(wù)事項的監督。
（九）加強和改進(jìn)外派監事會(huì )監督
外派監事會(huì )由各級政府派出，作為出資人監督的專(zhuān)門(mén)力量，圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營(yíng)過(guò)程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節，以及董事會(huì )和經(jīng)理層依法依規履職情況等實(shí)施監督，對本級人民政府和國有資產(chǎn)監管機構負責并報告工作。出臺外派監事會(huì )管理制度，依照權限做好外派監事會(huì )日常監督管理。建立健全履職報告制度，外派監事會(huì )逐戶(hù)向政府報告年度監督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀違規行為“一事一報告”。保障監事會(huì )主席依法行權履職，落實(shí)外派監事會(huì )的糾正建議權、罷免或者調整建議權，監事會(huì )主席根據授權督促企業(yè)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題或者約談企業(yè)領(lǐng)導人員。建立外派監事會(huì )可追溯、可量化、可考核、可問(wèn)責的履職記錄制度，切實(shí)強化責任意識，健全責任倒查機制。
（十）健全國有企業(yè)審計監督體系
完善國有企業(yè)審計監督制度，加強離任、任中、專(zhuān)項等多種形式審計監督，進(jìn)一步厘清政府部門(mén)公共審計、出資人審計和企業(yè)內部審計之間的職責分工，實(shí)現企業(yè)國有資產(chǎn)審計監督全覆蓋。審計部門(mén)要依法加大對國有企業(yè)領(lǐng)導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實(shí)現任期內至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開(kāi)展專(zhuān)項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專(zhuān)項資金等開(kāi)展跟蹤審計。國有企業(yè)要加大內部審計工作力度，完善內部審計工作機制，充分發(fā)揮內部審計的監督、評價(jià)和服務(wù)作用。審計部門(mén)應加強對國有企業(yè)內部審計機構工作的指導和監督，建立對社會(huì )審計機構出具的相關(guān)審計報告和執業(yè)準則的經(jīng)常性核查制度。完善國有企業(yè)購買(mǎi)審計服務(wù)辦法，擴大購買(mǎi)服務(wù)范圍，推動(dòng)審計監督職業(yè)化。
（十一）進(jìn)一步增強紀檢監察和巡察的監督作用
督促?lài)衅髽I(yè)落實(shí)“兩個(gè)責任”，實(shí)行“一案雙查”，強化責任追究。加強對國有企業(yè)執行黨的紀律情況的監督檢查，重點(diǎn)審查國有企業(yè)執行黨的政治紀律、政治規矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反中央八項規定精神的行為和“四風(fēng)”問(wèn)題。查辦腐敗案件堅持以上級紀委領(lǐng)導為主，線(xiàn)索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時(shí)，必須向上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權交易、投資并購、物資采購、招標投標等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風(fēng)廉政建設和反腐敗斗爭，圍繞“四個(gè)著(zhù)力”，加強和改進(jìn)對國有企業(yè)巡察工作，發(fā)現問(wèn)題，形成震懾，倒逼改革，促進(jìn)發(fā)展。
（十二）建立高效順暢的外部監督協(xié)同機制
明確各類(lèi)外部監督主體的監督職責，增強監督工作合力。綜合運用出資人監督、外派監事會(huì )監督和外部審計、紀檢監察、巡察等外部監督力量，建立監督工作會(huì )商機制，加強統籌，減少重復檢查，提高監督效能。創(chuàng )新監督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問(wèn)題，實(shí)現監督信息共享。完善重大違法違紀違規問(wèn)題線(xiàn)索向紀檢監察部門(mén)、司法部門(mén)移送機制，健全監督主體依法提請有關(guān)部門(mén)配合調查案件的制度措施。
四、實(shí)施信息公開(kāi)加強社會(huì )監督
（十三）推動(dòng)國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開(kāi)
落實(shí)國有資產(chǎn)監管重大信息公開(kāi)制度，利用政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站等公開(kāi)平臺，對國有資本整體運營(yíng)、國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核、國有資產(chǎn)監管制度執行和監督檢查等情況依法依規、及時(shí)準確披露。推動(dòng)國有企業(yè)執行《企業(yè)信息公示暫行條例》，及時(shí)主動(dòng)在政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站和企業(yè)網(wǎng)站公開(kāi)公司治理及管理架構、財務(wù)預算及其執行情況、年度及中期財務(wù)信息、“三重一大”有關(guān)事項、履行社會(huì )責任及其他可能對出資人、企業(yè)和職工利益產(chǎn)生較大影響及社會(huì )關(guān)注度高的信息等內容，保障社會(huì )公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運營(yíng)的知情權和監督權。國有資產(chǎn)監督機構和國有企業(yè)在公開(kāi)信息之前，要嚴格按照保密相關(guān)法律法規進(jìn)行保密審查，依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密。
（十四）暢通拓寬社會(huì )監督渠道
完善國有企業(yè)信用信息公示、整合、運用、懲戒機制，加強企業(yè)信息公示和共享工作，推動(dòng)企業(yè)主動(dòng)接受社會(huì )監督。重視各類(lèi)媒體的監督，及時(shí)回應社會(huì )輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運營(yíng)的重大關(guān)切。暢通人民群眾反映國有企業(yè)問(wèn)題的渠道，鼓勵人民群眾通過(guò)檢舉、揭發(fā)、申訴、控告等方式對國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者權力行使的合法性與合理性進(jìn)行監督。認真處理公眾關(guān)于國有資產(chǎn)流失等問(wèn)題的來(lái)信、來(lái)訪(fǎng)和檢舉，充分發(fā)揮社會(huì )監督作用。
五、強化國有資產(chǎn)損失和監督工作責任追究
（十五）加大對國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究力度
明確企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失的責任主體，抓緊制定我市國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究辦法，推動(dòng)國有企業(yè)內部建立違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度，細化經(jīng)營(yíng)投資責任追究的原則、范圍、依據、啟動(dòng)機制、程序、方式、標準和職責，保障違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作有章可循、規范有序。綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法查辦違規經(jīng)營(yíng)導致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。對國有企業(yè)違法違紀違規問(wèn)題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構的監督責任。建立和完善國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究典型問(wèn)題通報制度，加強對企業(yè)領(lǐng)導人員的警示教育。
（十六）嚴格監督工作責任追究
落實(shí)企業(yè)外部監督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失的監督責任。健全國有資產(chǎn)監管機構、外派監事會(huì )、審計機關(guān)和紀檢監察、巡察在監督工作中的問(wèn)責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規問(wèn)題應當發(fā)現而未發(fā)現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。完善監督工作中的自我監督機制，健全內控措施，嚴肅查處監督工作人員在問(wèn)題線(xiàn)索清理、處置和案件查辦過(guò)程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。
六、加強監督制度和能力建設
（十七）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監督制度體系
做好國有資產(chǎn)監督管理相關(guān)制度的立改廢釋工作，出臺我市國有資產(chǎn)監督管理辦法。借鑒先進(jìn)地區和兄弟盟市國資監管工作好的經(jīng)驗做法，結合我市實(shí)際，制定完善投資規劃、業(yè)績(jì)考核、產(chǎn)權管理、薪酬分配、財務(wù)監督等領(lǐng)域的規范性文件，提升國資監管的針對性和有效性。廢止或修改不符合改革方向、不適應監管要求或與上位法不一致的文件規定，形成科學(xué)統一的國有資產(chǎn)監督制度體系。
（十八）加強監督隊伍建設。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實(shí)、作風(fēng)過(guò)硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進(jìn)一步充實(shí)監督力量
優(yōu)化監督隊伍知識結構，加強監督人員的專(zhuān)項業(yè)務(wù)素養、知識培訓，全面提高監督人員依法行權履責的水平和能力。加強對監督隊伍的日常管理和考核評價(jià)，健全與監督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監督隊伍履職保障。
本意見(jiàn)適用于全市企業(yè)國有資產(chǎn)監督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監督工作，另有規定的按其規定執行。
(十九）本實(shí)施意見(jiàn)自公布之日起30日后施行，有效期5年，規范性文件統一編號為：ZG-2018—11號。